''Право руля!''
Главная Форум Блоги
Форум
Законодательство
Судебная практикаЗвуки МУКарта сайта
Ответы Натальи КУДИШИНОЙ на вопросы по налогообложению... | Печать |

 

 


1 часть 24 мин. 52 сек.


Ссылка на файл


2 часть 17 мин. 48 сек.


Ссылка на файл


 

Всем, кого интересует транспортный налог, прошу сюда. Разъясняю в данный момент процессуальные нормы:

Итак:
Первое: Исчисление размера транспортного налога производят налоговики на основании сведений, получаемых из доблестного ГИБДД (обязаны сообщать в течение 10 дней после совершения регистрационных действий).
Второе: То что Вы получаете по почте называется налоговым уведомлением. Это еще не приговор! Это предложение заплатить определенную сумму, которую исчислил компьютер, в бюджет.
Третье: Внимание!!! Налоговое уведомление должно быть послано Вам (смотрите дату отправки) не позднее 30 дней до срока уплаты налога. Так, в Москве срок уплаты налога за 2007 год - не позднее 1 апреля.
Четвертое:
Налоговое уведомление посылается по почте и считается полученным по истечении 6 дней с даты отправки.
Пятое: Если Вы нашли неточности - необходимо подать заявление и принести бумаги. Например, если есть льготы. Тогда налог пересчитают.
Шестое: Налоговики не отвечают за то, что Вы не получили налоговое уведомление. Если по их данным все ушло, Ваша «несознанка» не поможет.
Седьмое: после 1 апреля налоговики начинают выявлять недоимку. И сколько они будут это делать, одному Б известно, но пресекательный срок, для выставления требования об уплате налога, 3 месяца со дня выявления недоимки. При этом факт выявления недоимки фиксируется во внутреннем документе. Вы об этом вряд ли узнаете. В требовании Вас попросят уплатить налог, плюс пени. А также могут привлечь дополнительно к налоговой ответственности в виде штрафа (которого уже можно избежать).

Граждане РФ, являющиеся налоговыми резидентами, при продаже автомобиля обязаны подать налоговую декларацию на следующий год после года продажи (получения дохода) не позднее 30 апреля. При продаже автомобиля в 2008 году, Вы должны будете подать декларацию в 2009 году. В Налоговом кодексе пока есть льгота для налогоплательщиков в виде предоставления имущественного налогового вычета. Так, если Вы владеете автомобилем менее 3 лет, то у Вас есть 2 варианта. Либо взять вычет, но не более 125000 рублей, либо вместо этого воспользоваться формулой: доход минус расход. Для этого Вам потребуется представить документы, подтверждающие как Ваши расходы, так и Ваши доходы. Допустим, Вы купили автомобиль у дилера - копия платежки, продали физ. лицу - копия договора и расписка. Если подтверждающих документов не будет, то у Вас остается только первый вариант. В этом случае, тянуть с отчетностью не советую, иначе будет штраф с суммы недоплаченного налога за несвоевременную сдачу налоговой декларации. Кроме того, для получения вычета, налоговая потребует от Вас ИНН.

 

В отношении общения с налоговой инспекцией, Вам необходимо учитывать следующее. С физическими лицами работают не самые лучшие сотрудники (пока...) Они опираются на те сведения, что сообщаю им гаишники. За 2007 год пока не все налоговые сведения получили. Так что, если не хотите платить налог, а Вы сделать это вправе, придите в ИФНС и покажите, что Вы сняли машину с учета. Они отметят это в своих данных и пришлют Вам новое уведомление.

 

Рекомендую все, кому неправильно исчислили налог, общаться с налоговой путем письменных запросов, как говорится, пишите письма, они Вам помогут в случае судебных разбирательств.
А также можно подавать иски о бездействии налоговых органов

 

Кто обязан следить за сроком уплаты налогов на ТС (налоговики или мы)?
Налоговики по месту Вашего жительства

 

Если письмо об уплате налогом вообще не пришло (не получали, получил не владелец ТС). Как быть?
Можно ждать, а можно и самому побеспокоится, ведь не то, повесят задолженность, а потом из России не выпустят, ..... Если письмо получил не владелец ТС, то есть не собственник, то выбросите.

Начисляются ли на пени штрафы?
Штрафы и пени начисляются при просрочке уплаты налога.

Какая исковая давность уплаты налогов с ТС?
Общая. 3 года.

Авто купил у физ. лица, все документы подтверждающие расходы сданы в городское ГИБДД, как же я их предоставлю?
Запросите архив. Дело в том, что законодатель предоставил Вам право, а не обязанность. Это Ваша забота представить в налоговую подтверждающие документы. Не ее. Нет документов - вычет только 125000 рублей.

Как мне доказать налоговой, что машина продана в сентябре и я не должен платить за остальные месяцы?
Проверьте свою транспортную карточку (это такой внутренний налоговый документ, который можно увидеть при личном визите) Если там все правильно, то да, ошибка. Они исправят.

Можно ли прислать копию договора заказным письмом или обязателен личный визит?
Можно и заказным. Только примите совет - посылайте на конкретного исполнителя и потом проверьте, получили ли они ту бандерольку.

И каким образом можно ли не приезжая в налоговую добиться от них перерасчета налога из-за ошибки при расчете налога (190 лс вместо 150 лс)?
Не приезжая не получится.....

 

А где написано про то, что бывает в случае ошибки при подаче декларации? Главное - факт подачи декларации/уплаты налогов?
Смело подавайте декларацию, заполняйте, как можете. Это не страшно. Но не несите ее в налоговую (а то на пороге не примут), а лучше отправьте по почте.
Налоговая в течении 3 месяцев после получения обязана провести камеральную проверку. Тогда Вам и скажут на ошибки и недочеты.

Мне не прислали налоговое уведомление и со следущего стали присылать пени. Я налог уплатил, а пени не стал. Через год пени уже не прислали. Там копейки 30-40р, но все же интересно: о них насовсем забыли или вспомнят еще. И какой-либо срок давности по пеням и налогам существует?
Срок давности взыскания налога 3 года. Пени не являются налоговой санкцией, а являются видом возмещения убытков бюджета. Если Вы налог заплатили, начисление пени останавливается. Думаю, что те 30-40 рублей наш бюджет уже не интересуют. И пени на пени не начисляются. Раз налог заплатили, спите спокойно, Ваша задолженность по налогу перед бюджетом погашена.

Я продал по договору купли-продажи машину в середине августа. Покупатель снял/поставил машину на учет 5 сентября. Вопрос: за какие месяцы мне надо платить налог? По август включительно или по сентябрь включительно? Т.е. ГИБДД отсылает в налоговую дату из договора купли-продажи (что было бы логично) или они отсылают дату постановки на учет? Какой сейчас налог в Москве на машину 150 лошадей? 20 руб/лошадь?
ГАИ должно оповещать налоговиков в течении 10 дней с даты совершения регистрационных действий с автомобилем. То есть, если машина была снята с учета в сентябре, то Вы перестали быть собственником в базе ГАИ именно с сентября. Дата постановки на учет важна для нового собственника, так как именно с этой даты начинается исчисление налога. Если Вы продали автомобиль без снятия с учета, просрочка ложится на Вас.Ставка налога на авто до 150 лошадок - 20 рублей за каждую.

Купил машину в мае 2007. Когда должно придти извещение из налоговой (транспортный налог) и что делать, если его не будет? Я готов заплатить налоги, но бегать ради этого по инстанциям желания совершенно нет.
Дата уплаты налога установлена местным законом. В Москве, например, это 1 апреля 2008 года. Прислать извещение налоговики должны не позднее 30 дней до даты уплаты.
Если в этот срок Вы не получили извещение, Можно пойти следующим путем:
Во-первых, попытайтесь просто позвонить. В конце рабочего дня обычно трубки берут. И поинтересуйтесь, высылали ли Вам уведомление. Если ответ положительный, попросите прислать новое.А вот если на Вас данные в налоговую из ГИБДД не поступили вовремя, то неполучение уведомления в срок избавит Вас от штрафа. Но по новому уведомлению заплатить налог Вы обязаны.

Если я продал а/м то где я возьму копию ПТС "со штампом о снятии с учета"?
А Вы машину без ПТС продавали????? Пора привыкать нам всем, как и европейцам, к хранению чеков, платежек, справок и иных документов, связанных с уплатой налогов. А так, если копии ПТС у Вас нет, то поступите просто. Напишите письмо с изложением случившегося и просьбой к налоговой запросить уточненные сведения из ГИБДД именно по Вашей машине.

Наталья, я живу в Москве недавно. Как определить к какой налоговой инспекции я приписан?
Налоговые инспекции распределены по районам жительства физ. лиц. На сайте 77nalog.ru есть информация об адресах всех инспекций.

Здравствуйте, Наталья. С 1993 по 1996 год владел иномаркой 1980 года, потом попал в сильную аварию, машина в итоге восстановлению не подлежит. Я отдал её на разборку на запчасти. С учёта не снимал (тогда и необязательно это было). В итоге, через много лет приходит уведомление на оплату налога и за новую и за эту (про которую я благополучно забыл). Поэтому я и не платил ни туда, ни туда. Сумма набежала уже за 45 тыс.- для меня большая. Ведь в ГИБДД видят, что машина не ездила, техосмотр не проходила 12 лет и всё равно я должен платить, хотя машина в металлоломе уже давно. Поверьте, хочется быть честным налогоплательщиком, но когда такая несправедливость, то не получается. У меня и документов на старую не сохранилось. Что делать? Подскажите пожалуйста.
Здесь у Вас только один выход. Г-н Кирьянов обещал таким бедолагам помощь в снятии с учета. Я в эфире, наверное, процитирую его слова. В суде тоже можете настаивать на снижении ответственности. Но как видите, что у вас получается : где-то поленились, не сняли машину с учета, продали, получили деньги, а теперь возникают проблемы. Я ведь причина их возникновения - только Ваша лень.

Вопрос налоговому консультанту, но не по транспортному налогу!
Тем не менее... В прошлом году получил в наследство старенький а/м и тут же продал его за символическую сумму. Необходимо ли мне подавать декларацию о доходах на эту "прибыль", что будет, если я не подам? Заранее благодарен.

Хоть и не по транспортному отвечу кратко. Ваш доход - это сумма от продажи. Вы имеете право на вычет 125000 рублей из суммы дохода. Вам необходимо подать декларацию до 30 апреля 2008 года, приложить подтверждающие документы. Если применение вычета, приведет к нулевой налоговой базе, платить налог с продажи Вам не придется. За неподачу налоговой декларации (при отсутствии налоговой базы) пока штраф составляет 100 руб.

Прислали налог за 05,06,07 года (ИФНС 37) . Машину я продал в апреле 06года.(копия ПТС имеется) . За 05 год заплатил по пришедшей квитанции. За 06 хочу заплатить только за 4 месяца.
Вправе это сделать. нужно в письме в налоговую попросить у высылке нового уведомления.

Не подскажете на кого в ИФНС 37 писать письмо о запросе в ГИБДД данных и высылке новой квитанции за 4 месяца 06 года?
Я это делаю на имя исполнителя.

Письмо должно быть заказным? Или достаточно обычного письма?
Можно и обычным. Но лучше - заказным с уведомлением. Не забудьте в письме отразить свой адрес и телефон для связи.

У моего друга есть проблема, ответ на которую я не могу найти. Пару лет назад у него угнали автомобиль, а письма счастья из налоговой приходят регулярно. В налоговой каждый раз требуют новую справку о том, что машина угнана, снять с учёта он её тоже не может, в МРЭО ему говорят, что нет такой причины снятия с учёта как угон автомобиля. Посоветуйте, пожалуйста, как быть.
Налоговики правы. В случае угона (кражи) транспортного средства налогоплательщики представляют в налоговый орган документ, подтверждающий факт кражи (возврата) ТС. Так как налог Вы платите ежегодно, то и подтверждать право на льготу Вы должны ежегодно.

Natalic сошлитесь на норму пожалуйста, лежащую в основе вашего утверждения.
Четкой нормы о том, что справку нужно предоставлять ежегодно, вы в кодексе не найдете.
Дело в том, что машина, находящаяся в угоне, не снимается с учета, посему сведения из ГИБДД налоговые не получают. Справки дают, если я не ошибаюсь, органы следствия, которые к ГИБДД не имеют отношения. Раз налоговики таких сведений не имеют, то как Вы им докажете, что до сих пор машина в розыске. Думаем логически, то есть возьмете на очередной налоговый период очередную справку. И, получив уведомление, ее предъявите или дадите им заранее, чтоб зря бумагу не тратили.

Если нет чёткой нормы, что налогоплательщик обязан подтверждать или доказывать, что авто в угоне, на нет и суда нет, на худой конец каждый год им присылать копию первой справки, а всё остальное пусть запрашивают по официальным каналам.
У справки есть дата выдачи. Запрашивать по официальным каналам у кого? По транспортному налогу налоговики общаются с ГИБДД. Вы что советуете? Сидеть и ждать и моря погоды, типа, пусть считают, а я платить не буду. Так тут все просто. Вас привлекут к ответственности и Ваше дело будет рассматривать мировой судья, который ни фига в налогах не смыслит, а денежку из бюджета получает.

В: В прошлом году продала машину перекупщикам, но снимала с учета машину сама.
По НК есть два пути при уплате налога: 1. вычет 125 тыс руб., но у меня нет справки-счета и скорее всего не будет, т.к. перекупщикам особо не хочется с этим возиться. 2. подтверждение расходов. Меня интересует как раз реализация второго варианта.
У меня есть договор купли-продажи машины с автосалоном, есть банковские платежки, которые подтверждают оплату. Есть договор купли-продажи в простой письменной форме с перекупщиками (соответственно, сумма в нем ниже, чем сумма приобретения автомобиля) - достаточно ли этого или все же справка-счет мне понадобится?

О: Если перекупщики - юридическое лицо или предприниматели, до достаточно копии договора и акта, правда при условии, что в них есть слова о получении Вами оплаты, например, "расчеты произведены полностью, оплата за автомобиль продавцом получена".

В: Будут ли учитываться затраты на установку допов?
О: Сложный вопрос. Если доп. оборудование поставлялось по отдельному договору, могут и не учесть.

В: Можно указать точный список документов, которые необходимо иметь при себе в налоговой с указанием, нужно ли иметь копию/оригинал?
О: Точный список Вам даст только конкретный налоговый инспектор. А так, Вы представляете налоговую декларацию, заявление на вычет, копию договора на покупку авто, копию договора на продажу авто, копию паспорта.

В апреле 2003г купил машину, а в июле 2006г продал, в июне 2006г купил новую машину. Вопрос - нужно ли мне подавать декларацию за проданную машину если никакого уведомления из налоговой не получал, а годовые транспортные налоги приходят регулярно и я их своевременно оплачиваю?
Декларацию подавать, конечно, нужно, если хочешь избежать общения с налоговой, милицией и прочее, прочее, занесения себя в список недобросовестных. Но штраф составит всего 100 рублей, если ничего платить не нужно.

Почему я должен бежать в налоговую и просить пересчитать неправильно начисленный налог? В конце прошлого года пришло уведомление - просто бросили в ящичек - по уплате транспортного налога за 2007 год. А машину я снял с учёта в июле, да и продал за один рубль. Так почему я должен бежать в налоговую, а не налоговая должна правильно посчитать налог по данным Госавтоинспекции, а также допустимо ли присылать два уведомления в одном конвертике на разные транспортные средства.
Данные Госавтоинспекция запрашивают раз в год. Гаишники должны сообщать в течение 10 дней с момента совершения регистрационных действий. Но видно, не везде это делают. Посему налоговики и не получают этих данных. То, что Вам бросили в ящик, это не нарушение налоговиков, а произвол почты. Вам могут послать и два уведомления и три, и четыре, это не главное. Налоговики обязаны только прислать из не позднее 30 дней до даты уплаты налога.

Налоговый кодекс предусматривает, что уведомление об уплате считается полученным на 6-й день после его отправки. Кто мешает заплатить налог только за 6 мес. Заполните сами чистую квитанцию ПД-НАЛОГ укажите коэффициент 6/12 и никуда не ходите. Пускай сами выясняют, если уж до суда дойдет, то тогда предъявите справку из ГАИ о снятии и все.
Вы не имеете право пересчитывать налог. если подобное произойдет, у налоговиков появится недоимка по налогу. А далее все по схеме: требование- иск- судебный приказ. Охота так жить? Тогда вперед. Еще раз повторю, общаться с налоговой службой нужно. Можно и без очередей в письменном виде подавать заявления и документы.

 

1)самостоятельно исчислить и уплатить налог исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего на праве собственности

2) представить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию (пункт 3 ст. 228 НК РФ).
Свои налоговые обязательства перед бюджетом Вы будете определять самостоятельно. То есть в наловую базу войдут все доходы, полученные в прошедшем году. Но при этом Вам предоставлена льгота в виде имущественного вычета из налоговой базы. Так что будете или нет Вы платить налог, пока непонятно. Данные можно получить только из налоговой декларации. Если сообщите дополнительные сведения, ответ будет более ясным. Но влюбом случае, подавать налоговую декларацию Вы обязаны .

 

Natalic

========================================================= Статья 69. Требование об уплате налога и сбора 6. Требование об уплате налога может быть передано руководителю (законному или уполномоченному представителю) организации или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату получения этого требования. (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ) Если указанными способами требование об уплате налога вручить невозможно, оно направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. Если это было налоговое уведомление,то 6-дневный срок его не касается. Вопрос: Вправе ли налоговый орган привлечь физическое лицо к ответственности за неуплату транспортного налога в случае неполучения в течение налогового периода уведомления об его уплате? Ответ: В силу п.1 ст.108 Налогового кодекса РФ никто не может быть привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения иначе, как по основаниям и в порядке, которые предусмотрены НК РФ. Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога регламентируется ст.122 НК РФ. Согласно ст.357 НК РФ плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст.358 НК РФ, если иное не предусмотрено ст.357 НК РФ. В соответствии с п.1 ст.362 НК РФ налогоплательщики, являющиеся организациями, исчисляют сумму транспортного налога самостоятельно. Сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиками, являющимися физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории РФ. Пунктом 3 ст.363 НК РФ установлено, что налоговое уведомление о подлежащей уплате сумме налога вручается налогоплательщику, являющемуся физическим лицом, налоговым органом в срок не позднее 1 июня года налогового периода. Учитывая, что исчисление транспортного налога, подлежащего уплате физическими лицами, производится налоговыми органами на основании сведений органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств, обязанность по уплате указанного налога возникает у таких налогоплательщиков после получения ими налогового уведомления о подлежащей уплате в бюджет сумме транспортного налога. В случае неполучения физическим лицом указанного уведомления налоговый орган не вправе привлечь физическое лицо к ответственности за неуплату транспортного налога на основании ст.122 НК РФ, поскольку в указанном случае обязанность по уплате налога не возникает. Е.Н.Сивошенкова Советник налоговой службы РФ III ранга 05.07.2004


И от Серого.

Вопрос: после 1 апреля налоговики начинают выявлять недоимку. И сколько они будут это делать, одному Б известно, но пресекательный срок, для выставления требования об уплате налога, 3 месяца со дня выявления недоимки. При этом факт выявления недоимки фиксируется во внутреннем документе. Вы об этом вряд ли узнаете. В требовании Вас попросят уплатить налог, плюс пени. А также могут привлечь дополнительно к налоговой ответственности в виде штрафа (которого уже можно избежать).

На основании какой статьи какого документа после 3-х месяцев не имеют права требовать уплату налога?

И что же получается, нечестный человек который не хочет платить налоги второго апреля в канцелярию налоговой принесет письмо, что мол пошлите мне налоговое уведомление следовательно получается второго апреля они выявили недоимку, ждет 3 месяца, а 3 июля посылает налоговую куда подальше, так чтоли?

Ответ Серого:

В данном случае нельзя не упомянуть и про ст.48 НК.

Статья 48. Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

1. В случае неисполнения налогоплательщиком - физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, в установленный срок обязанности по уплате налога налоговый орган (таможенный орган) вправе обратиться в суд с иском о взыскании налога за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке и наличных денежных средств, данного налогоплательщика - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога.
2. Исковое заявление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, может быть подано в суд общей юрисдикции налоговым органом (таможенным органом) в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом.

10. Положения настоящей статьи применяются также при взыскании пеней за несвоевременную уплату налога и сбора и штрафов.


Таким образом, если не заплатить налог вовремя, то срок для его взыскания начнет течь со дня выявления недоимки по этому налогу и будет складываться (по максимуму):
3 месяца на выставление требования(если требование не выставлено в срок);
6 дней на доставку требования;
10 дней на исполнение требования;
6 месяцев на обращение в суд для наложения взыскания на имущество;

ИТОГО максимум: 9 месяцев и 16 дней со дня обнаружения недоимки по налогу. (может быть и более 3-х лет, смотря когда выявят).

Срок давности - 3 года касается только штрафных санкций.

Это все касается физ.лиц не предпринимателей.
Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия)
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,
влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).


А пеня равна 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

 

 

В каких случаях мы обязаны платить налог с продажи транспортного средства?

Если Вы живете в России не менее 183 дней в течении 12 месяцев подряд - Вы налоговый резидент, полноправный налогоплательщик налога на доходы физических лиц.
На основании пункта 1 и 2 ст. 228 Налогового кодекса РФ Вы ОБЯЗАНЫ:


А так же вопросы, ответы и обсуждения ЗДЕСЬ.


 

 
                   

Авторизация






Забыли пароль?
Ещё не зарегистрированы?
Регистрация

Кто на сайте?

гостей - 83 и
пользователей - 2
Контакты: +7-915-107-10-08
Карта сайта